Cuando un banco emite una carta de crédito a un cliente, el banco en realidad está prestando su apoyo crediticio al cliente del banco para permitir una operación comercial o transacción por parte del cliente. Los dos tipos principales de cartas de crédito son comerciales y en espera. Mientras que el tipo comercial sirve como un dispositivo de pago para la transacción, la carta de crédito en espera es una fuente de pago secundario. Afortunadamente para el cliente del banco, existen ciertas lagunas escritas en, o permitidas por, las regulaciones generales para estas cartas. Estas lagunas pueden ayudar a los titulares de cuentas bancarias en determinados casos en los que se produzcan cambios imprevistos legítimos en las circunstancias personales o comerciales de los clientes del banco que les impidan cumplir con las estipulaciones específicas de sus cartas de crédito.

‍‍

¿Qué Lagunas Comunes se Pueden Encontrar en una Carta de Crédito Comercial?

Aunque los bancos comerciales, en general, son muy hábiles para ejecutar cartas de crédito con precisión y exactitud, estas cartas pueden tener errores ocasionales que brindan lagunas prácticas a los clientes bancarios. Además, a menudo uno o más de los documentos de respaldo de estas cartas contienen defectos o discrepancias en la información, como los siguientes:

• La carta de crédito tiene una fecha de vencimiento en el pasado, o la carta se presenta para verificación de un giro bancario después del vencimiento;
• Los documentos de respaldo de una carta de crédito están desactualizados o un conocimiento de embarque muestra un comprobante de entrega antes o después del límite de tiempo estipulado para la extensión del crédito bancario;
• La factura de respaldo de una carta revela cambios que no están de acuerdo con la carta de crédito o incluyen descripciones de productos incorrectas o contradictorias;
• Existe una discrepancia entre un monto de giro dado y el monto que figura en la factura de respaldo;
• Los puntos de carga y los destinos registrados para las mercancías son inconsistentes en una carta de crédito y su documentación de respaldo;
• Los nombres de los documentos de respaldo son diferentes de los que se enumeran en la carta de crédito;
• La información del beneficiario es incorrecta y las declaraciones o facturas de respaldo no están firmadas por las personas que figuran en la carta de crédito.

Siempre que se identifiquen errores o discrepancias en las cartas de crédito, las transacciones de pago de los bienes en cuestión no se pueden realizar a menos que las partes involucradas estén de acuerdo en que estas discrepancias deben ser eliminadas. Si no se puede llegar a un acuerdo para renunciar a tales inconsistencias, esta interrupción en una transacción comercial da tiempo adicional tanto al comprador como al vendedor, o al importador y exportador, de mercadería para finalizar una venta. En algunos casos, tal demora puede incluso trasladar una parte de los ingresos de una empresa al siguiente trimestre o año fiscal. También puede dar a los meses de ventas lentas un impulso adicional en las ganancias o retrasar los pagos vencidos hasta que el banco que emite la carta de crédito haga las adiciones o correcciones necesarias o aceptables a la carta o su documentación de respaldo.

‍‍

¿Qué Lagunas Pueden Ocurrir con Frecuencia en las Cartas de Crédito en Espera?

Cuando un banco emite una carta de crédito en espera en nombre de un titular de cuenta, el banco está garantizando la capacidad de este cliente bancario para cumplir con los términos financieros de un contrato comercial. La parte receptora de esta carta es el beneficiario. Dado que una carta de crédito en espera se define como un dispositivo de pago secundario, ninguna de las partes involucradas en la transacción comercial a la que sirve tiene expectativas de que se retiren fondos contra esta carta.

Prácticamente existen las mismas posibilidades de escapatoria tanto para una carta de crédito comercial como para una carta de crédito en espera, como lo explica en detalle la Credit Research Foundation. Al emitir cartas de crédito en espera, los bancos hacen más que simplemente prestar su apoyo a las obligaciones monetarias de sus clientes. Estas cartas también pueden utilizarse para garantizar el reembolso de los anticipos, para respaldar el cumplimiento y los compromisos de licitación o para garantizar la finalización de un contrato de venta. Todas las cartas de crédito en espera y las cartas de crédito comerciales deben tener fechas de vencimiento. Es cierto que las reglas y regulaciones específicas que pertenecen a todas las cartas de crédito brindan oportunidades para posibles lagunas relativas a su validez y ejecución. Sin embargo, los clientes de los bancos deben utilizar todas estas lagunas cuando se apliquen legítimamente a una transacción comercial determinada.